Documento sulla tracciabilità dei flussi finanziari
Criteri e modalità dei controlli
Le imprese devono fornire il Documento sulla tracciabilità dei flussi finanziari. Gli obblighi di tracciabilità si articolano in tre adempimenti principali:
- utilizzo di conti correnti bancari o postali dedicati alle commesse pubbliche, anche in via non esclusiva;
- effettuazione dei movimenti finanziari relativi alle commesse pubbliche esclusivamente mediante lo strumento del bonifico bancario o postale ovvero attraverso l’utilizzo di altri strumenti di pagamento idonei a consentire la piena tracciabilità delle operazioni;
- indicazione negli strumenti di pagamento relativi ad ogni transazione del CIG e, ove obbligatorio ai sensi dell’art. 11 della Legge 3/2003, del CUP.
Il controllo avviene d’ufficio.
